你好老師！我想請問一下企業所得稅季度申報表中A201020資產加速折舊，攤銷（扣除）優惠明細表要怎么填？我們是小規模納稅人，設備器具是去年買的。稅局喊我看財稅[2018]54號文件，去填寫。我不是很懂？

熱門問答

• 1 申報增值稅，退役士兵我們已經采集完畢，在填減免稅報表過程中提示，未采集
  答：你好，電子稅務局里面自己去采集
• 2 建設工程勘察合同需要繳納印花稅嗎？
  答：要交 依據《中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則》第三條規定條例第二條所說的建設工程承包合同，是指建設工程勘察設計合同和建筑安裝工程承包合同，建設工程勘察設計合同包括勘察、設計合同。
• 3 收取了工程介紹費對方要開票，我應該開怎樣公司利潤最大化？
  答：同學，你好 你是一般納稅人還是小規模納稅人
• 4 老師，你好，公司有殘疾人，有沒有稅務優惠呢？聽說是25%以上，稅收優惠很多？
  答：　　企業安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上，可以在計算應納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。 　　企業就支付給殘疾職工的工資，在進行企業所得稅預繳申報時，允許據實計算扣除;在年度終了進行企業所得稅年度申報和匯算清繳時，再依照本條第一款的規定計算加計扣除。 在增值稅上，一、對安置殘疾人的單位和個體工商戶(以下稱納稅人)，實行由稅務機關按納稅人安置殘疾人的人數，限額即征即退增值稅的辦法。 　　安置的每位殘疾人每月可退還的增值稅具體限額，由縣級以上稅務機關根據納稅人所在區縣(含縣級市、旗，下同)適用的經省(含自治區、直轄市、計劃單列市，下同)人民政府批準的月最低工資標準的4倍確定。 　　二、享受稅收優惠政策的條件 　　(一)納稅人(除盲人按摩機構外)月安置的殘疾人占在職職工人數的比例不低于25%(含25%)，并且安置的殘疾人人數不少于10人(含10人); 　　盲人按摩機構月安置的殘疾人占在職職工人數的比例不低于25%(含25%)，并且安置的殘疾人人數不少于5人(含5人)。 　　(二)依法與安置的每位殘疾人簽訂了一年以上(含一年)的勞動合同或服務協議。 　　(三)為安置的每位殘疾人按月足額繳納了基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險等社會保險。 　　(四)通過銀行等金融機構向安置的每位殘疾人，按月支付了不低于納稅人所在區縣適用的經省人民政府批準的月最低工資標準的工資。
• 5 您好 我們這月最后一天開的發票，由于要去現場預繳稅款，時間來不及了 下月報稅前預交可以嗎
  答：可以的，但是要注意的是，如果在下月報稅前預交，就需要在本月底申報賬務，而不是下月初才申報。另外，如果預交的稅款超過一定金額，就可能需要額外的報稅資料，比如財務報表等。此外，在報稅前，還可以查看報稅指引，以確保稅款申報準確無誤。
• 6 請問算營業利潤的時候，公司將自產的產品發放給員工當做福利的應付職工薪酬要減去嗎
  答：答案是要減去的。營業利潤是公司從銷售貨物、提供服務的收入中扣除購買原材料、租金、人工成本、稅費等相關成本后剩余的收益。發放給員工當做福利的應付職工薪酬也是公司的一種支出，因此也要減去。 例如，ABC公司在2019年的營業利潤為100萬元，其中銷售收入為1000萬，支出包括購買原材料200萬、房租50萬、人工成本300萬、稅費50萬，還有將公司自產的產品發放給員工當做福利的應付職工薪酬120萬，營業利潤就應該是1000-200-50-300-50-120=330萬元，而不是1000-200-50-300-50=500萬元。
• 7 老師，銷售飼料不用交增值稅嗎？
  答：一般來說，銷售飼料是會交增值稅的。因為增值稅是按照企業所得銷售收入和購買貨物成本的差額來計算的，銷售飼料也是一種企業收入，因此要繳納增值稅。此外，增值稅開票要求也會影響銷售飼料繳納增值稅的情況。 但是，在特定情況下，銷售飼料是可以免稅的。例如，當銷售的飼料為農業生產所必需的特殊用途飼料時，銷售飼料可以免增值稅。此外，銷售者也有可能通過向稅務機構申請，或辦理一定的手續獲得減免增值稅的資格。 總的來說，銷售飼料一般會收取增值稅，但在特定情況下有可能免稅，具體情況要根據不同地區和行業的稅收法規而定。 拓展知識：另外，增值稅也可以通過適當的減稅措施，比如減稅政策和減免政策來對銷售飼料產生影響，可以起到讓消費者享受價格優惠以及促進經濟發展的作用。
• 8 現在的公司需要稅務登記嘛？
  答：是的，公司需要稅務登記
• 9 老師 明年還能繼續加計遞減嗎？
  答：答：明年可以繼續加計遞減，但是可能會有一些變化。一方面，政府會根據宏觀經濟情況和財政收入情況進行加計遞減的定期調整，可能會有所調整；另一方面，企業可以根據自身實際情況，在與主管稅務機關溝通協商后，申請適當調整減稅政策。拓展知識：加計遞減是指企業可以在一定期限內，根據實際利潤情況以一定比例減少企業納稅金額，以減輕企業稅負。
• 10 2023年小規模還免增值稅嗎
  答：2023年小規模納稅人將不再享受免稅待遇。根據《企業所得稅法實施條例》，從2019年1月1日起，小規模納稅人的年度累計銷售額仍最高不超過20萬元，但減稅率由3%降至0%，即不再享受免稅待遇。拓展：如果當期銷售額超過20萬元，但是本期內銷售額落在20萬元以下，也需要按照一般納稅人的稅率計算繳納稅款，即一般納稅人的6%稅率。